贵州省六盘水市财政局2019年度决算公开文字说明

目  录

一、单位概况

（一）主要职能

（二）机构设置及部门决算单位构成

二、2019年度部门决算公开报表（见附表）

三、2019年度部门决算情况说明

（一）2019年度收入支出决算总体情况说明

（二）2019年度收入决算情况说明

（三）2019年度支出决算情况说明

（四）2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

（五）2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（六）2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

（七）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（八）2019年度政府性基金预算收入支出决算情况说明

（九）预算绩效情况说明

（十）其他重要事项的情况说明

四、名词解释

五、附件

一、贵州省六盘水市财政局概况

（一）主要职能

1.拟订全市财税规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议，拟订相关分配政策。

2.起草财政、财务、会计管理的制度、办法、规定、实施意见并组织实施。

3.承担全市各项财政收支管理的责任。负责市级财政收支管理工作，负责编制年度市级财政预算年度草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市级财政预算及执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算；拟订经费开支标准、定额，负责审核批复市直部门(单位)的年度预决算。

4.负责政府非税收入管理，承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作；管理财政票据；参与彩票管理政策和有关办法的制定，按规定管理彩票资金。

5.拟订国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

6.拟订行政事业单位国有资产管理制度，管理行政事业单位国有资产；拟订需由全市统一规定的开支标准和支出政策并监督实施；负责市级财政预算内行政机构、事业单位和社会团体财政预算内的其他收支管理；执行政府采购制度并监督管理。

7.审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

8.负责管理市级财政的经济发展支出，参与拟定市级建设投资的有关政策；拟定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9.会同有关部门管理市级财政社会保障、就业、医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度，编制社会保障预决算草案。

10.负责全市政府债务管理工作，执行国家政府债务管理的政策和制度，防范财政风险。

11.负责全市地方金融企业财务监管工作；管理地方金融类企业国有资产。

12.执行国家统一的会计制度，负责管理会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计事务所的业务。

13.监督检查财税法规、政策的执行情况，提出加强财政管理的政策建议；负责开展财政重点绩效评价工作。

14.负责全市财政系统信息化建设；负责财政信息和财政宣传工作。

15.负责人均公共财政预算收入、地方税收收入占公共财政预算收入比重指标数据的采集、审核和报送。

16.负责安全生产专项资金及时拨付，保障重、特大生产安全事故救援经费，监督资金使用情况。

17.承办市人民政府和省财政厅交办的其他事项。

18.职责调整

将农业综合开发项目管理职责划转到市农业农村局、预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划转到市审计局；将市审计局的纳入基本建设投资计划的政府投资项目预算评审、结（决）算审核职责划入市财政局。

将市非税收入管理局、市级财政国库支付中心所属事业单位承担的行政职责划入市财政局机关，涉及更名等其他机构编制事项另行规定。

增加“结合部门职责，做好军民融合、扶贫开发、大数据等相关工作；负责本部门、本行业领域的安全生产和消防安全工作职责”。

19.职能转变。

深化财税体制改革。全面实施预算绩效管理，建设市级规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

防范化解政府债务风险。完善市级政府性债务“借、用、还”工作机制，严格防范政府债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（二）机构设置及部门决算单位构成

本单位（部门）内设 19 个处室，包括办公室（政府服务科）、综合科、地方金融科（政府和社会资本合作管理科）、非税收入科、预算科、政府债务管理科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业农村与基层财政管理科、社会保障科、工贸发展科、政府采购与资产管理科、绩效管理科、财政监督科（市财政监督检查局）、政府投资预算评审科、政府投资结（决）算审核科、人事教育科（机关党委办公室）。下属 2 个单位。从预算单位构成看，贵州省六盘水市财政局部门决算包括：本级决算、所属市级财政国库支付中心和所属市非税收入管理局决算。

二、贵州省六盘水市财政局2019年度部门决算公开报表（见附表）

    贵州省六盘水市财政局2019年度部门决算公开表格.xls

三、贵州省六盘水市财政局2019年度部门决算情况说明

（一）贵州省六盘水市财政局2019年度收入支出决算总体情况说明

贵州省六盘水市财政局2019年度收支决算总计2,299.72万元，与2018年相比，减少488.37万元，降低17.52%。主要原因是：结转结余资金同比下降。

（二）贵州省六盘水市财政局2019年度收入决算情况说明

本年收入合计2,252.72万元，其中：财政拨款收入2,224.94万元，占98.77%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入27.78万元，占1.23%。

（三）贵州省六盘水市财政局2019年度支出决算情况说明

本年支出合计2,233.06万元，其中：基本支出1,811.98万元，占81.14%；项目支出421.08万元，占18.86%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）贵州省六盘水市财政局2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

贵州省六盘水市财政局2019年度财政拨款收支决算总计2,271.94万元。与2018年相比，减少41.97万元，降低1.81%。主要原因是：年初财政拨款结转和结余减少。

（五）贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1、一般公共财政拨款支出决算总体情况

贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款支出2,225.28万元，占本年支出合计的99.65%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出减少41.63万元，降低1.84%。主要原因是：严控公用经费等支出。

2、一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务科目（类）支出 2016.22万元，占90.60 %；社会保障和就业科目（类）支出114.78 万元，占5.16 %；住房保障科目（类）支出 94.29万元，占4.24 %。

3、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款支出当年预算为2316.66万元，支出决算为2,225.28万元，完成当年预算的96.06%。决算数小于预算数，主要原因是：部分项目资金未达到支付条件。其中：

（1）一般公共服务科目（类）财政事务科目（款）行政运行科目（项）。当年预算为 1425.63万元，支出决算为 1571.57万元，完成当年预算的110.24 %。决算数大于预算数的主要原因是：职工人数增加引起人员工资等经费增长。  

（2）一般公共服务科目（类）财政事务科目（款）财政监察（项）。当年预算为 15万元，支出决算为 14.54万元，完成当年预算的 96.93%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数略低于预算数，基本持平。  

（3）一般公共服务科目（类）财政事务科目（款）信息化建设（项）。当年预算为 215万元，支出决算为 198.83万元，完成当年预算的 92.48%。决算数小于预算数的主要原因是：部分项目未验收通过，尚未支付尾款。

（4）一般公共服务科目（类）财政事务科目（款）其他财政事务支出（项）。当年预算为320万元，支出决算为231.28万元，完成当年预算的72.28%。决算数小于预算数的主要原因是：部分项目未验收通过，尚未支付尾款；部分项目资金为配套资金，因2019年度省级未安排此项资金，故资金未使用。

（5）社会保障和就业科目（类）行政事业单位离退休科目（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。当年预算为129.60万元，支出决算为114.78万元，完成当年预算的88.56%。决算数小于预算数的主要原因是：因2019年5月按规定下调养老金缴费比例后，造成该科目决算支出小于预算支出。

（6）住房保障支出科目（类）住房改革支出科目（款）住房公积金（项）。当年预算为94.43万元，支出决算为94.29万元，完成当年预算的99.85%。决算数小于预算数的主要原因是：决算数略低于预算数，基本持平。  

（六）贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款基本支出1,804.2万元，其中：人员经费1,633.89万元，主要包括基本工资、津贴补贴、离退休费等；公用经费170.31万元，主要包括办公费、水电费、差旅费等。

（七）贵州省六盘水市财政局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1．“三公”经费财政拨款支出情况总体说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为12.06万元，支出决算为10.45万元，决算数小于预算数，主要原因是加强公务接待费的管理，严格控制经费支出。

2．“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算10.45万元，比上年减少18.12万元，降低63.43%，减少原因是本年度未安排因公出国（境）费，且严控公务接待费支出。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年减少12.79万元，降低100%，减少原因是本年度未安排及发生因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出9.26万元，占88.65%，比上年增加0.06万元，增长0.65%，与上年基本持平；公务接待费支出1.19万元，占11.35%，比上年减少5.39万元，降低81.97%，减少原因是加强公务接待费的管理，严格控制经费支出。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费支出0万元。贵州省六盘水市财政局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费9.26万元,其中，公务用车购置0万元，购置公务用车0辆；公务用车运行维护费9.26万元。主要用于公务用车燃料、维修、保险、过桥过路费用等。2019年，单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

（3）公务接待费1.19万元。具体是：

国内公务接待支出1.19万元，主要是接待上级有关部门检查、调研及其他省市相关部门人员调研等。贵州省六盘水市财政局2019年国内公务接待9批次，118人次。

（八）政府性基金预算收入支出决算情况说明

贵州省六盘水市财政局2019年政府性基金预算财政拨款本年收入0万元，本年支出0万元。具体支出情况如下：

本单位无政府性基金预算。

（九）预算绩效情况说明

1、预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我单位组织对2019年度财政拨款项目支出开展了绩效自评工作。共计14个项目进行了绩效自评，涉及资金667万元，自评覆盖率达到100%。

2、项目支出绩效自评报告

见附件1：贵州省六盘水市财政局2019年度项目资金绩效自评报告。

（十）其他重要事项的情况说明

1、机关运行经费支出情况

2019年贵州省六盘水市财政局机关运行经费支出170.31万元，比2018年减少306.87万元，降低64.31%，主要原因是单位严格控制机关运行经费。

2、政府采购支出情况

2019年贵州省六盘水市财政局政府采购支出总额170.5万元，其中：政府采购货物支出170.5万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元，授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

3、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，贵州省六盘水市财政局共有车辆4辆，车改后实际保有量为2辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执勤执法用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备2台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

（一）财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

（二）上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

（四）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

（六）其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（八）上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（九）结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

（十）年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（十一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十三）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十四）对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

（十五）“三公”经费：纳入同级财政预决算管理的“三公”经费是指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十六）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十七）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（十八）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）：反映财政监察派出机构的专项业务支出。

（十九）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

（二十）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

（二十一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（二十二）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》和其他相关规定，由单位及其在职职工以职工工资为缴存基数，分别按照一定比例缴存的长期住房储金。行政单位缴存基数包括国家统一规定的公务员职务工资、级别工资、机关工人岗位工资和技术等级（职务）工资、年终一次性奖金、特殊岗位津贴、规范后发放的工作性津贴和生活性补贴等；事业单位缴存基数包括国家统一规定的岗位工资、薪级工资、绩效工资、特殊岗位津贴等。单位和职工住房公积金缴存比例均不得低于5%，不得高于12%。）

五、附件

1、附件1：贵州省六盘水市财政局2019年度项目资金绩效自评报告.doc

2、附件2：贵州省六盘水市财政局2019年度项目支出绩效自评公开表 .xlsx